Анализ финансовых результатов: план, факт и прошлый период
Почему прибыль от продаж выполнена на 93% плана, а операционный денежный поток — только на 7%.
Компания обезличена: убраны название, бренды и город. Цифры и выводы — как в отчёте.
| Показатель | Значение |
|---|---|
| Выручка к плану | 84% |
| Прибыль от продаж к плану | 93% |
| Операционный денежный поток к плану | 7% |
| Запасы к плану | в 3,7 раза больше |
| Недобор выручки в двух регионах из 10 | 94% |
Задача и для кого
Отчёт для руководства производственной компании по итогам отчётного периода. Выручка выросла на 22% к прошлому периоду, но до плана не дотянула, а денег в компании стало меньше. Я разобрал отчёт о финансовых результатах, движение денежных средств и оборотный капитал в разрезе 10 регионов, нашёл, где сосредоточен недобор плана и куда ушли деньги, подготовил выводы и рекомендации и представил их руководству.
Что внутри
- о компании и об источниках данных
- ключевые выводы на одном слайде
- выручка к плану и к прошлому периоду
- отклонение выручки по 10 регионам — 94% недобора в двух
- от выручки к чистой прибыли, план и факт
- накладные расходы по статьям
- операционный и итоговый денежный поток
- оборотный капитал — запасы и дебиторская задолженность
- четыре группы рекомендаций и итог
Слайды
